Změny v DPH v roce 2012 v Junu

Dne 6.12.2011 vyšla ve Sbírce zákonů novela zákona o DPH, která s účinností od 1.1.2012 zvyšuje sníženou sazbu DPH z 10% na 14%. Novela dále sjednocuje sazbu DPH na 17,5% s účinností od 1.1.2013 a přináší od 1.1.2012 některé další změny. V programu Juno jsou změny promítnuty následujícím způsobem:

• Nové režimy a kategorie
Nová sazba DPH je řešena vytvořením nových daňových režimů a kategorií. Základní režimy DPH pro vstup a výstup v tuzemsku jsou od roku 2012 ITH a ONH. Režimy a kategorie jakož i příslušná úprava definice přiznání k DPH a dokladové povinnosti jsou součástí upgrade Juna. Ten je již k dispozici a postupně probíhá u uživatelů. Nic nebrání tomu, udělat tento upgrade již v roce 2011, pro doklady roku 2011 budou nadále používány stávající režimy (ITG, ONG apod.) kdežto pro doklady roku 2012 uživatel použije nové režimy se 14% sazbou.
• Režim přenesení daňové povinnosti na stavební a montážní práce
Od 1.1.2012 nabývá účinnosti také ustanovení §92e, které do zákona o DPH přinesla novela č. 47/2011 Sb. z jara 2011. Podle něj od 1.1.2012 budou stavební a montážní práce v režimu přenesení daňové povinnosti. To znamená, že DPH spočítá a odvede příjemce faktury spolu s odpočtem. Obě strany pak zahrnou tuto fakturu v přiznání k DPH. V Junu bude příslušná faktura vystavena s daňovým režimem ORC, bude bez DPH a v tisku faktury jako daňový režim bude uveden text "přenesení daňové povinnosti". Jako přijatá faktura bude taková faktura nahrána s režimem IRD a do řádků bude zadána sazba DPH. Ta se neprojeví v celkové částce k úhradě dodavateli ale zajistí odvod i uplatnění odpočtu DPH v daňovém přiznání.
• Příloha k přiznání k DPH
Důsledkem minulého bodu (zařazení stavebních a montážních prací do režimu přenesení daňové povinnosti) je, že poskytovatel i příjemce těchto prací jsou povini v období kdy k plnění došlo a kdy to uvádí v daňovém přiznání odeslat na FÚ Přílohu k přiznání k DPH. Přílohu je nutno odeslat elektronicky. V Junu to znamená spuštění úlohy Příloha k přiznání k DPH v sekci Účetnictví-Reporting-Výkazy v XLS a PDF. Úloha vytvoří XML soubor, který je možno buď odeslat do datové schránky FÚ nebo načíst do elektronické podatelny EPO. Stavební práce mají jako kód předmětu plnění hodnotu 4. Tuto hodnotu je tedy buď nutno zadat na řádky příslušné vydané faktury do sloupce Kód HS, případně jí při spuštění přílohy zadat do pole Implicitní kód předmětu plnění.
• Nastavení nových implicitních hodnot a přepočet cen s daní

K tomu, aby se uživateli programu Juno v roce 2012 nabízely jako implicitní daňové režimy režimy s novou sníženou sazbou DPH je potřeba na začátku roku spustit úlohu DPH 2012 v sekci Registry a nastavení-Správa. Tato úloha kromě nastavení implicitních hodnot v parametrech, na kartách partnerů, v druzích skladových výdejů, pokladních operacích apod. přepočte v cenících ceny s daní (ty tam mají většinou jen orientační význam dokaldy většinou vznikají z cen bez daně). V barnžové verzi Juna pro autodealery a autoservisy je navíc na dosud nevyfakturovaných výdekách změněna snížená sazba na 14% a na nevyfakturovaných zakázkách změněn daňový režim ONG na ONH a snížená sazba práce nastavena na 14%.

Uživatelé našich starších programů (ECO21, MIS) k zajištění přechodu na rok 2012 nechť kontaktují naše obchodní oddělení.